Opções trading not report to irs

A negociação de opções é reportada ao IRS Mais artigos Como opções - estratégias de negociação, o tratamento fiscal das operações de opções está longe de ser simples. De acordo com os novos requisitos de relatório do corretor, as transações de opções são agora reportadas ao Internal Revenue Service quando você fechar a posição, incluindo sua base de custo e ganho ou perda de capital. Esteja ciente de que algumas transações de opções, como estradas, vendas curtas e vendas de lavagem, exigem tratamento fiscal especial e podem resultar em uma ganhos de capital reportable antes do fechamento do cargo. Valores Mobiliários Cobertos O IRS começou a exigir que os corretores acompanhem a base de custos para negociações de segurança a partir de 2017 com operações de equivalência patrimonial. A negociação de opções foi adicionada ao requisito em 1 de janeiro de 2017. Qualquer opção negociada após essa data terá a base registrada e reportada ao IRS no Formulário 1099-B quando essas opções forem vendidas, incluindo ganhos de capital calculados na transação. Ganhos e Perdas de Capital Com os novos requisitos de relatório, sua demonstração de corretor e 1099-B separarão ganhos e perdas de capital de curto e longo prazos. Qualquer garantia de um ano ou menos resulta em um ganho ou perda de capital de curto prazo. Qualquer coisa realizada ao longo de um ano permite uma taxa de ganhos de capital de longo prazo mais favorável, embora a perda seja tratada de forma idêntica. Se, depois de combinar todos os ganhos e perdas durante o ano fiscal, você tiver uma perda líquida, você pode cancelar até 3.000 por ano contra outros rendimentos e transferir o restante para futuros anos fiscais até que você exporte o excesso. Vendas Constructivas As vendas construtivas são transações envolvendo uma segurança apreciada, de modo que vender a posição resultaria em um ganho se você fechasse imediatamente o cargo. As opções no dinheiro são um exemplo. Outra é quando você detém ações e compra uma opção para vender em um valor superior ao atual do mercado - comprar essa opção representa uma venda construtiva. Você deve perceber o ganho na data da venda construtiva, e a transação será reportada ao IRS. Quando você fechar o cargo, apenas denuncie renda líquida do ganho reconhecido na venda construtiva. Responsabilidade do contribuinte Se você vender opções compradas antes de 1º de janeiro de 2017, o corretor pode não denunciar a venda ao IRS. No entanto, você ainda é obrigado a denunciar a transação quando você arquivar sua declaração de imposto. Informe cada venda individual de opções no Formulário 8949, usando a parte apropriada para transações de curto e longo prazos. Transfira os totais para o Anexo D para calcular sua posição líquida de ganho ou perda de capital para o ano fiscal. É um logotipo BBB BBB calculado (Better Business Bureau) Cópia de direitos autorais Zacks Investment Research No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com pesquisas independentes e compartilhando suas descobertas lucrativas com investidores. Essa dedicação para dar aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso sistema de classificação de ações da Zacks Rank. Desde 1986, quase triplicou o SampP 500 com um ganho médio de 26 por ano. Esses retornos cobrem um período de 1986-2017 e foram examinados e comprovados por Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visite o desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima. Os dados da NYSE e da AMEX são pelo menos 20 minutos atrasados. Os dados do NASDAQ são demorados pelo menos 15 minutos. Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, você pode ter renda quando receber a opção, quando você exerce a opção ou quando você descarta a opção ou estoque recebido quando Você exerce a opção. Existem dois tipos de opções de compra de ações: as opções concedidas de acordo com um plano de compra de ações de um empregado ou um plano de opção de compra de ações de incentivo (ISO) são opções de estoque estatutárias. As opções de compra de ações que não são concedidas nem em um plano de compra de ações para empregados nem em um plano ISO são opções de ações não estatutárias. Consulte a Publicação 525. Renda tributável e não tributável. Para obter ajuda para determinar se você recebeu uma opção de compra obrigatória ou não estatutária. Opções de ações estatutárias Se seu empregador lhe concede uma opção de compra de ações legal, geralmente não inclui qualquer valor em sua receita bruta quando você recebe ou exerce a opção. No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO. Para obter mais informações, consulte as Instruções do formulário 6251. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você comprou ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. No entanto, se você não atender aos requisitos especiais do período de detenção, você terá que tratar o rendimento da venda como receita ordinária. Adicione esses valores, que são tratados como salários, com base no estoque na determinação do ganho ou perda na disposição das ações. Consulte a Publicação 525 para obter detalhes específicos sobre o tipo de opção de compra de ações, bem como regras para quando o rendimento é relatado e como a renda é reportada para fins de imposto de renda. Opção de opção de opção de incentivo - Após o exercício de um ISO, você deve receber do seu empregador um Formulário 3921 (PDF), Exercício de uma Opção de Ação de Incentivo de acordo com a Seção 422 (b). Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar o valor correto do capital e da renda ordinária (se aplicável) a serem reportados no seu retorno. Plano de Compra de Estoque de Empregados - Após sua primeira transferência ou venda de ações adquiridas ao exercer uma opção outorgada de acordo com um plano de compra de ações de empregado, você deve receber do seu empregador um Formulário 3922 (PDF), Transferência de Ações Adquiridas através de um Plano de Compra de Estoque de Empregado em Seção 423 (c). Este formulário relatará datas e valores importantes necessários para determinar o valor correto do capital e renda ordinária a ser reportada no seu retorno. Opções de ações não estatutárias Se seu empregador lhe concede uma opção de ações não estatutária, o valor da receita a incluir e o tempo para incluí-lo depende se o valor de mercado justo da opção pode ser prontamente determinado. Valor de Mercado Justo Determinado Justo - Se uma opção é negociada ativamente em um mercado estabelecido, você pode determinar prontamente o valor justo de mercado da opção. Consulte a Publicação 525 para outras circunstâncias em que você pode determinar prontamente o valor justo de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você deve reportar renda para uma opção com um valor de mercado justo prontamente determinável. Valor de Mercado Justo Não Determinado Justamente - A maioria das opções não estatutárias não possui um valor de mercado justo prontamente determinável. Para opções não estatísticas sem um valor de mercado justo prontamente determinável, não há evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir na receita o valor justo de mercado das ações recebidas no exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você recebeu ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. Para obter informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a Publicação 525. Página Último Avaliado ou Atualizado: 30 de dezembro de 2017 Opção Negociação Relatada no IRS Seu corretor e você não tem segredos do IRS sobre negociações de opções. Artigos relacionados Você pode contar com o seu corretor enviando você e as cópias do Serviço de Receita Federal do Formulário 1099-B, ou um formulário de substituição. Esses formulários contêm detalhes de cada troca de opções que você faz: a identificação da opção, o custo de compra, o lucro das vendas, o ganho ou perda de capital de longo prazo e de longo prazo e as vendas de lavagem. No entanto, isso é apenas o começo. Você deve arquivar o Formulário 8949 que relata cada ganho ou perda e o Anexo D mostrando seus totais. Contratos de opção Um contrato de opção de compra dá ao comprador o direito de comprar um ativo subjacente, como 100 ações, por um preço fixo - o preço de exercício - até a data de validade. O vendedor de chamadas cobra uma vantagem premium - esta é a base do custo - e ela deve entregar o ativo ao comprador após o exercício da opção. Uma opção de venda oferece ao comprador o direito de vender o ativo ao preço de exercício. O vendedor deve aceitar e pagar o bem quando o comprador exerce a colocação. Você não deve reportar o ganho ou a perda em um comércio de opções até que você o complete de uma das três maneiras: expiração, compensação ou exercício. Ganhos e Perdas As opções geram ganhos e perdas de capital a curto prazo. No entanto, você poderá gravar um ganho ou perda de longo prazo se você receber o ativo subjacente através do exercício da opção. Você paga sua taxa de imposto marginal sobre ganhos de capital de curto prazo, mas você paga taxas especiais mais baixas em ganhos de longo prazo. As perdas reduzem os ganhos. Se as perdas excederem os ganhos, você pode compensar até 3.000 desses rendimentos ordinários e, em seguida, transferir qualquer perda adicional para os anos futuros. Opções expiradas Se uma opção perde todo o seu valor, o comprador simplesmente deixa expirar. O comprador relata uma perda de capital de curto prazo igual ao prémio mais as comissões. O vendedor relata um ganho de capital no prêmio menos o custo da comissão. Você denuncia o ganho ou perda a partir da data de validade. Opções de deslocamento Você pode escapar de uma posição de opção através de um processo chamado offset. Se você é o comprador da opção, ou posição longa, você vende uma opção idêntica. As duas opções se cancelam. Calcule seu ganho ou perda no prêmio que pagou para comprar a opção, menos o prêmio que você recebeu para vender seu gêmeo. Se você abriu uma posição de opção curta vendendo inicialmente a colocação ou a chamada, você a compensou comprando o contrato idêntico. Você declara seu ganho ou perda a partir da data de compensação. Você não pode compensar uma opção exercida. Chamadas exercidas O comprador de chamadas pode optar por exercer uma opção de compra pagando o preço de exercício e recebendo o ativo subjacente. O comprador adiciona o prémio de chamada ao preço de exercício do ativo8217 para determinar a base de posição. O comprador não registra ganho ou perda de capital até vender o ativo subjacente. O ganho ou perda de capital é de longo prazo se o comprador detém o ativo subjacente por mais de um ano. O ganho ou perda do seller8217s é a diferença entre o preço de compra do ativo e o preço de exercício, mais a receita de prêmio, a partir da data de exercício. Exercised Puts Um comprador de posto que exerce a opção deve entregar o ativo subjacente ao put seller em troca do preço de exercício. O comprador relata o ganho ou perda líquida no ativo, menos o prêmio de venda como o ganho ou perda de capital realizado na data de exercício. O vendedor put doesn8217t relata o ganho ou perda de capital até vender o ativo subjacente. O vendedor calcula o ganho ou perda no ativo mais a receita de prémio. Se o vendedor colocar o ativo subjacente por mais de um ano, o ganho ou perda de capital é de longo prazo. Lavar vendas De acordo com a regra de venda de lavagem, se você abrir uma nova posição de opção por meio de recompra ou revenda de uma posição de opção que você encerrou nos 30 dias anteriores, você não pode reivindicar uma perda na posição anterior.